Возвратный лизинг – новая форма аренды

С лизингом, если следовать его несложным правилам, сторона лизингополучателя ни чем не рискует, а напротив, она может на выгодных условиях пользоваться различными объектами недвижимости, транспортом или оборудованием на протяжении необходимого ей времени.

Условия, тонкости и преимущества лизинга стали понятны любому жителю Латвии, имеющему хотя бы небольшое отношение к финансовым продуктам или автомобилям. Но недавно появился совершенно новый вид лизинга под названием «возвратный» или «обратный», который обещает своим пользователям еще больше выгоды, чем привычная форма долгосрочной аренды.

Что подразумевают под возвратным лизингом?

В возвратном или обратном лизинге продавцом автомобиля и его же получателем является одно и то же лицо. Другими словами, вы продаете свою машину лизинговой компании и тут же оформляете ее в лизинг с правом полного выкупа на момент истечения срока действия договора по лизингу. При этом продавец и он же лизингополучатель сначала получает всю стоимость своего автомобиля на руки, а потом обязуется каждый месяц оплачивать ежемесячные взносы по лизингу.

В таких финансовых отношениях место нахождения авто и ее фактический пользователь не меняется. Изменяется лишь формальный собственник и форма правовых отношений. В финансовых учреждениях возвратный лизинг стал единственно правильным решением, если клиент обратился к кредитору за финансовой помощью, но его характеристики не удовлетворили ни одну существующую в банке программу. Таким образом, клиент получает и неплохую сумму денег за свое авто, и у него остается право все так же использовать свой привычный автомобиль.

Преимущества возвратного лизинга

Хотя возвратный лизинг имеет общие черты, как для физических, так и для юридических лиц, но при его оформлении каждая категория клиентов получает свои особенные преимущества.

Преимущества для физических лиц:

1. Получение денежной суммы.
2. Амортизация автомобиля проходит в ускоренных темпах.
3. Погашать стоимость авто можно по гибкому графику. Иногда лизинговые компании идут на уступки и разрешают отсрочку платежа.
4. Экономия на налоге на имущество.
5. Для оформления возвратного лизинга клиенту не придется собирать дополнительную кипу бумаг.
6. Лизингополучатель (продавец авто) может воспользоваться имеющимися субсидиями или льготами по предоставленной программе лизинга.

Преимущества возвратного лизинга для предприятий:

1. Возможность использовать налоговый вычет.
2. Ликвидация транспортного средства с баланса предприятия.
3. Пополнение оборотных средств за счет продажи авто.

В системе оформления возвратного лизинга физическому лицу эту процедуру получить гораздо проще, предприятию понадобится предоставлять свои уставные документы и финансовые отчеты.

Риски возвратного лизинга

Конечно, многим бизнесменам такая схема покажется выгодной и привлекательной, но за рациональностью оформления обратного лизинга будет четко следить налоговая служба. В случае если она заподозрит, что программа была оформлена для улучшения финансового положения руководителя фирмы, компании придется доказывать чистоту своих намерений в зале судебных заседаний. Если вы не сможете подтвердить, что деньги, полученные от продажи объекта лизинга и сэкономленные на налогах, были потрачены только во благо предприятия, то вы рискуете лишиться права заниматься тем бизнесом, которым вы занимались прежде.

Все риски, связанные напрямую с возвратным лизингом, касаются не только самого продавца-лизингополучателя, но и лизинговую компанию. Обойти все возможные риски и проблемы можно только в одном случае: вести весь бухгалтерский учет прозрачно, не утаивая всех оформлений от контролирующих учреждений.

Какие объекты интересны возвратному лизингу?

В этом вопросе возвратный лизинг ничем не отличается от своего обычного «соплеменника», так как зачем финансовой организации покупать низко ликвидное имущество или узкоспециализированное оборудование, ведь полного выкупа может и не произойти! Поэтому преимущественным спросом у возвратного лизинга пользуются транспортные средства (определенного периода выпуска).

Среди других объектов встречается и недвижимое имущество, обладающее грандиозным запасом амортизации. Предприятиям-продавцам возвратный лизинг с недвижимостью крайне выгоден: они получают его стоимость, продолжают точно так же пользоваться привычными квадратными метрами, а налог на имущество уже не оплачивают.

Чтобы оценить способность того или иного имущества стать объектом возвратного лизинга, кредиторы проводят их оценивание по 3 критериям: ликвидность, стоимость, состояние.

Что лучше: возвратный лизинг или кредит?

Самым основным «плюсом» в возвратном лизинге остается получение достаточной крупной суммы денег без необходимости отказываться от эксплуатации проданного объекта (и обратно полученного его в лизинг). В тех ситуациях, когда вам или вашему предприятию срочно понадобились деньги, возвратный лизинг можно приравнять к «волшебной палочке».

Те, деньги, которые вы получите от продажи объекта лизинга, можно будет направить на исправление ситуации, если вы ошиблись в управлении собственным бизнесом и столкнулись с почти неразрешимой проблемой. Чуть позже, когда ситуация наладится, оплачивать лизинг для вас будет несложно, так как компания начнет работать успешно, принося максимальную прибыль. Также вы немного «разгрузите» себя от уплаты налогов.

Если вы ищете деньги только ради того, чтобы исправить ситуацию на предприятии, то возвратный лизинг в этом случае и выгодней, и целесообразней кредита. К тому же, с оформлением сделки проблем не возникнет, если объект высоко ликвидный и представляет интерес для лизинговой компании.

Но в возвратном лизинге есть и обратная сторона, хорошо отличающая его от обычного кредита: при оформлении сделки право собственности на объект переходит к лизинговой компании. Если лизингополучатель перестанет справляться со своими обязательствами, то лизинговое имущество будет легко изъято из рук лизингополучателя без лишних разбирательств. Когда подобная ситуация рассматривается с призмы кредитного механизма, то сторона кредитора ведет длинные разбирательства и уже в крайнем случае производит отчуждение права собственности на объект залога по кредиту.

Именно поэтому возвратный лизинг заставляет своих пользователей быть максимально внимательными и оформлять эту сделку лишь при полной уверенности, что объект договора компания или физическое лицо сможет выкупить без затруднений.